Aposto que você já se deparou com esses dois termos contábeis durante o dia a dia da gestão financeira da empresa: regime de caixa e regime de competência.

É uma das maiores dúvidas de quem não é especialista no universo financeiro e está tudo bem!

No final, pode até ser que você já aplique isso e nem saiba, acredita?

Resumo, bem resumido:

O que é Regime de Competência: data em que o dinheiro entra ou sai do caixa (recebimento / pagamento).

O que é Regime de Caixa: data em que a transação ocorre (venda / compra).

Simples, né?

Agora, acompanha comigo:

Imagine a linha do tempo de uma empresa, mês a mês. Todos os gastos e ganhos acontecem em pontos específicos dessa linha.

Se a empresa vendeu para um cliente em abril, mas ele pagará apenas em maio, essas datas devem ser registradas separadamente.

Olha só a imagem abaixo:

No caso dessa empresa, conseguimos ver que quando ela vende, nem sempre é quando ela recebe, que pode acontecer no mês seguinte ou parcelado em X meses.

Da mesma forma quando ela compra alguma coisa de um fornecedor, o pagamento nem sempre ocorre no mesmo mês da compra.

São fluxos naturais de qualquer tipo de negócio, concorda?

E é extremamente importante que você saiba, não só diferenciar, mas detalhar isso no seu fluxo de caixa, para tomar sempre as melhores decisões.

Vamos detalhar um pouco mais cada um?

O que é o Regime de Competência?

É um regime contábil que registra a data em que as transações ocorrem, independentemente do recebimento ou pagamento, ou seja:

• Receitas: São registradas quando o serviço é prestado ou o produto é entregue, mesmo que o pagamento ocorra depois.

  
  

• Despesas: São registradas quando feitas, mesmo que o pagamento aconteça depois.

E o porquê é importante?

A análise pelo Regime de Competência ajuda a ter uma visão clara do desempenho operacional da empresa, dentro de um período específico, além de ser possível identificar a sazonalidade e comportamento do seu cliente.

Por exemplo, veja a imagem abaixo.

Conseguimos perceber que em Agosto foi quando essa empresa mais vendeu, mostrando que alguma ação de venda aconteceu com sucesso no período.

Se na análise ano a ano, Agosto for o melhor mês de vendas dessa empresa, é possível dizer que algo acontece neste mês para gerar este resultado. Logo, você consegue ampliar ações de marketing, melhorar equipe de vendas e direcionar seus esforços neste período e etc.

O que é Regime de Caixa?

É um regime contábil que registra receitas e despesas no momento em que o dinheiro é recebido ou pago. Diferente do Regime de Competência, o Regime de Caixa apresenta o fluxo de caixa real da empresa.

• Receitas: São registradas quando os valores do serviço ou produto, de fato, caem na conta.

  
  

• Despesas: São registradas quando o pagamento das compras, de fato, saem da conta.

E o porquê é importante?

A análise do Regime de Caixa é o que vai monitorar o fluxo de caixa da empresa, ou seja, mostrando se há dinheiro suficiente para pagar as despesas e investir em outros ativos. Além disso, é com base nesta análise que a empresa consegue planejar o fluxo de caixa dos meses seguintes, organizando momentos de maior ou menor saldo financeiro.

Vamos ver a imagem abaixo:

É possível perceber que o mês de mais vendas não é o mesmo mês em que o fluxo de caixa desta empresa está melhor. Será em Setembro que ela terá mais dinheiro em caixa para pagamento de despesas futuras.

Interessante visualizar também que em Abril essa empresa possui dois pagamentos, o que pode fazer ela se planejar financeiramente para arcar com essas duas despesas.

Como funciona o Regime de Competência e o Regime de Caixa no Granatum?

Sem falsa modéstia: em ambas as visualizações o Granatum arrasa!

Para garantir uma gestão financeira eficiente e saudável, é crucial analisar ambos os regimes e, por isso, a gente faz de tudo para facilitar essa tarefa para você.

Na hora de registrar uma movimentação, é possível colocar ambas as datas (caixa e competência), para depois analisar os dados separadamente!

Lindo né?

Antes de mostrar os lindíssimos relatórios, é importante dar destaque para a visão que você já tem na área de Lançamentos do seu Granatum. Por lá, é possível acompanhar os lançamentos por regime de caixa e por regime de competência.

Além disso, quando você vai registrar um Lançamento (seja Gasto ou Ganho), há dois espaços para serem preenchidos sobre isso:

Em "Quando", você vai registrar a data em que irá receber ou pagar aquele lançamento.

E em "Competência", vai registrar a data em que a compra ou a venda foi realizada.

Ao importar uma tabela ou fazer conciliação de lançamentos, você também organiza ambas as datas, ok?

Bom, mas vamos aos relatórios.

Eles serão seus melhores amigos, ou melhor, os melhores amigos da saúde financeira da sua empresa!

Quando você vai na área de "Relatórios", no menu principal do Granatum, é só escolher a opção "Fluxo de Caixa / Competência". Essa será a carinha dele:

Tal Jack, vamos por partes?

Primeiro, selecione a opção "Caixa", coloque o período que você deseja analisar - pode ser períodos anteriores ou ano atual, mês atual, o que quiser.

Escolha ao lado os filtros desejados: Categorias, Centros de Custos, Contas e etc.

Aí sim, você vai ter a visualização do jeitinho que precisa!

Olha que demais:

No Relatório do Regime de Caixa, você a

companha os valores reais do seu fluxo de caixa, ou seja, quanto de dinheiro entrou e saiu, de fato, da sua conta.

Passe um tempo nesta tabela e vá tirando ensinamentos e conclusões. Pode ser revelador!

O próximo passo é clicar no botão lá em cima, na direita, e tcharam:

Um gráfico lindão para visualizar aquela tabela de uma maneira bem mais visual.

E na sequência, é hora de analisar o relatório por Regime de Competência.

Siga os mesmos passos e a tela terá essa visualização:

E quando estiver pronto, clique em "Ver Gráfico" e a mágica acontece:

Taí!

Esses são os relatórios por Regime de Caixa e por Regime de Competência do Granatum!

Crie o hábito de olhar para eles pelo menos 1x ao mês e você vai sentir como faz diferença na hora de tomar uma decisão.

Divirta-se!